判斷“以借為名”型受賄的若干因素

發(fā)布時(shí)間:2025-01-08 09:34:49   來(lái)源:中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委網(wǎng)站

實(shí)踐中,有的國(guó)家工作人員與請(qǐng)托人故意采取虛假借款的方式完成利益輸送,若案發(fā)后雙方均承認(rèn)借款系虛假的,則此行為可被認(rèn)定為行受賄犯罪。但若行為人雙方或一方堅(jiān)稱(chēng)借款系真實(shí)的,則對(duì)于行為性質(zhì)的認(rèn)定容易存在不同認(rèn)識(shí)。對(duì)于此類(lèi)案件,必須根據(jù)案件的客觀事實(shí),借助常識(shí)常情常理和邏輯法則、經(jīng)驗(yàn)規(guī)則,對(duì)借款的真實(shí)性進(jìn)行分析判斷。

有這樣一起案例。甲系某國(guó)有公司總經(jīng)理,乙系私營(yíng)企業(yè)主,2015年,甲幫助乙承攬甲公司價(jià)值約1億元的工程項(xiàng)目。2016年底,該工程建設(shè)完畢,全額支付工程款,乙賺得1000萬(wàn)元。2017年初,甲向乙借款200萬(wàn)元,二人簽訂借條,但沒(méi)有約定借款期限、歸還日期、違約責(zé)任等,乙從公司取現(xiàn)200萬(wàn)元后交給甲,甲將該200萬(wàn)元存入自己實(shí)際控制的某親屬股票賬戶中用于炒股,2022年案發(fā)。到案后,甲乙均辯稱(chēng)該200萬(wàn)元系真實(shí)借款。經(jīng)查,甲年薪80萬(wàn)元,名下合法資產(chǎn)500萬(wàn)元,其中400萬(wàn)元用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)。自2017年后,甲、乙雙方均未再提及過(guò)該借款。乙從公司取現(xiàn)200萬(wàn)元的記錄,在賬目上已經(jīng)被列為工資予以平賬。

對(duì)于甲、乙的行為性質(zhì),有兩種觀點(diǎn)。第一種觀點(diǎn)認(rèn)為,由于甲、乙均拒絕承認(rèn)該200萬(wàn)元系虛假借款,且雙方有借條書(shū)證,宜根據(jù)2018年《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》“借用管理和服務(wù)對(duì)象的錢(qián)款、住房、車(chē)輛等,影響公正執(zhí)行公務(wù)”,認(rèn)定甲違反廉潔紀(jì)律。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為,雖然甲、乙拒不承認(rèn)借款系虛假的,但根據(jù)甲乙之間的謀利事項(xiàng)情況、“借款”發(fā)生的時(shí)間、真實(shí)用途等案件事實(shí),能夠認(rèn)定200萬(wàn)元系虛假借款,雙方構(gòu)成“以借為名”型行受賄犯罪。筆者同意第二種觀點(diǎn)。

關(guān)于“以借為名”型受賄的相關(guān)規(guī)定。2003年最高人民法院《全國(guó)法院審理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》規(guī)定,“國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利以借為名向他人索取財(cái)物,或者非法收受財(cái)物為他人謀取利益的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為受賄。具體認(rèn)定時(shí),不能僅僅看是否有書(shū)面借款手續(xù),應(yīng)當(dāng)根據(jù)以下因素綜合判定:(1)有無(wú)正當(dāng)、合理的借款事由;(2)款項(xiàng)的去向;(3)雙方平時(shí)關(guān)系如何、有無(wú)經(jīng)濟(jì)往來(lái);(4)出借方是否要求國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利為其謀取利益;(5)借款后是否有歸還的意思表示及行為;(6)是否有歸還的能力;(7)未歸還的原因;等等。”上述司法解釋?zhuān)瑥?個(gè)方面對(duì)判斷“借款”是否屬于“以借為名”型受賄提供了依據(jù)。

結(jié)合上述規(guī)定以及實(shí)踐中“以借為名”型受賄案件的特點(diǎn),筆者認(rèn)為,可重點(diǎn)從以下方面判斷“借款”的真實(shí)或虛假。第一、國(guó)家工作人員是否利用職權(quán)提供了幫助,謀利的“分量”如何,以及謀利與“借款”行為發(fā)生的間隔時(shí)間。重點(diǎn)考量國(guó)家工作人員職務(wù)與出借人的關(guān)聯(lián)程度,雙方是否有具體的請(qǐng)托謀利事項(xiàng),謀利事項(xiàng)的“分量”如何,是否足以支撐起“以借為名”型受賄的數(shù)額。比如,有的國(guó)家工作人員與出借人僅僅系普通監(jiān)管者與監(jiān)管對(duì)象關(guān)系,無(wú)具體謀利事項(xiàng),此時(shí)認(rèn)定虛假借款要十分慎重;借款行為與謀利事項(xiàng)發(fā)生的間隔,若借款發(fā)生在國(guó)家工作人員利用職權(quán)為請(qǐng)托人謀利過(guò)程中或之后不久,則虛假借款的可能性更大。第二、是否存在真實(shí)的借款需求。國(guó)家工作人員的借款理由是真實(shí)的還是虛構(gòu)的,是否是生活必要的需求,如醫(yī)療救急等,若是虛構(gòu)的,則虛假借款可能性大。第三、是否有完備的借款手續(xù)。真實(shí)的大額民事借款,一般都會(huì)采取書(shū)面協(xié)議的形式,約定借款雙方名稱(chēng)、借款金額、利息、還款期限、違約責(zé)任等要素,而虛假借款中,一般無(wú)完備的書(shū)面借款手續(xù)。當(dāng)然,完備的借款協(xié)議,不必然意味著借款的真實(shí)性,還需結(jié)合其他證據(jù)進(jìn)行判斷。第四、借款時(shí)是否提及歸還借款的條件或期限。若借款時(shí),國(guó)家工作人員明確歸還借款的條件或期限,比如,待某套房屋出售后或理財(cái)?shù)狡跁r(shí)歸還借款,則借款真實(shí)的可能性更大。第五、款項(xiàng)的真實(shí)去向和借款被歸還可能性大小。借款后,資金是否真正被用于實(shí)際需求,比如,借款事由是用于看病,但實(shí)際卻被用于個(gè)人理財(cái),則證明虛假借款的可能性更大;若借款被用于歸還賭債、給特定關(guān)系人花費(fèi)、個(gè)人揮霍等,則證明國(guó)家工作人員想要?dú)w還的主觀意愿較低。第六、有無(wú)還款意思表示和具體行為。普通民事借款,一般即使借款人無(wú)法按時(shí)歸還借款,也會(huì)主動(dòng)向出借人提及還款,告知?dú)w還的時(shí)間,若“借款”行為發(fā)生后,國(guó)家工作人員從不提及該筆借款,則證明虛假借款的可能性大。第七、出借人有無(wú)催款行為。正常的借款關(guān)系中,如果借款人逾期未還款,出借人往往會(huì)當(dāng)面或通過(guò)電話、短信等形式催要,如果借款行為發(fā)生后,出借人從未實(shí)施過(guò)催要行為,則證明虛假借款的可能性較大。第八、是否具備還款能力。若國(guó)家工作人員具備歸還能力但長(zhǎng)期不歸還,則一般證明其無(wú)歸還的主觀意愿,借款系虛假的。第九、出借人是否將借款平賬。若出借人已經(jīng)通過(guò)各種手段對(duì)借款支出進(jìn)行平賬,則證明出借人認(rèn)為該筆借款不會(huì)被歸還,虛假借款的可能性較大。

本案中,從謀利事項(xiàng)看,甲幫助乙賺得1000萬(wàn)元,獲利頗豐,雙方具備“以借為名”行受賄200萬(wàn)元的基礎(chǔ);從借款發(fā)生時(shí)間看,甲公司剛支付完畢乙的工程款,甲與乙即發(fā)生了借款行為,借款與謀利事項(xiàng)相隔較近,關(guān)聯(lián)度高;從借款事由和款項(xiàng)去向看,甲將借款用于炒股,同時(shí)其名下有400萬(wàn)元理財(cái)產(chǎn)品,借款的需求并非真實(shí)存在;從借款手續(xù)看,雙方僅簽訂了一個(gè)借條,沒(méi)有約定借款期限、歸還日期、違約責(zé)任等;從支付手段看,乙提取200萬(wàn)元現(xiàn)金交給甲,甲將現(xiàn)金存入本人親屬賬戶中,具有較強(qiáng)的隱蔽性;從歸還能力看,甲年薪80萬(wàn)元,名下資產(chǎn)豐厚,足以歸還乙的借款,但其在5年的時(shí)間內(nèi)一直未歸還借款;從有無(wú)索要或歸還的行為看,自借款至案發(fā)有5年之久,甲沒(méi)有歸還借款、乙沒(méi)有催要借款的任何行為和意思表示;從借款賬目上看,乙已經(jīng)以發(fā)放工資的名義,對(duì)借款進(jìn)行平賬。綜上,根據(jù)案件的客觀事實(shí),能夠得出甲、乙關(guān)于200萬(wàn)元借款的行為本質(zhì)屬于“以借為名”型行受賄犯罪的結(jié)論。(艾萍)

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