三堂會(huì)審 | 代持型受賄如何認(rèn)定既未遂

發(fā)布時(shí)間:2025-01-15 08:21:38   來源:中央紀(jì)委國家監(jiān)委網(wǎng)站

代持型受賄如何認(rèn)定既未遂

從南京未來科技城黨工委原書記陳國運(yùn)案說起

中央紀(jì)委國家監(jiān)委網(wǎng)站  程威

特邀嘉賓

王冬雷 南京市溧水區(qū)紀(jì)委監(jiān)委第二紀(jì)檢監(jiān)察室主任

袁彧 南京市溧水區(qū)紀(jì)委監(jiān)委案件審理室負(fù)責(zé)人

蘇瑞亮 南京市溧水區(qū)人民檢察院第二檢察部副主任

師偉 南京市溧水區(qū)人民法院刑事審判庭副庭長

編者按

本案中,陳國運(yùn)收受王某某所送賄賂中,有4594萬余元系根據(jù)陳國運(yùn)要求長期存放在王某某父親名下的銀行賬戶中,對(duì)此類代持型受賄應(yīng)如何認(rèn)定犯罪形態(tài)?行賄人以代為購買商品方式行賄,相關(guān)稅費(fèi)是否應(yīng)計(jì)入受賄數(shù)額?在查辦職務(wù)犯罪案件中如何準(zhǔn)確識(shí)別自洗錢犯罪?我們特邀相關(guān)單位工作人員予以解析。

基本案情:

陳國運(yùn),1993年8月加入中國共產(chǎn)黨。曾任南京江寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)辦公室副主任、江寧區(qū)人社局局長、南京未來科技城黨工委書記等職。2021年4月辭去公職。

受賄罪。2013年2月至2021年4月,陳國運(yùn)利用擔(dān)任江寧區(qū)人社局局長、南京未來科技城黨工委書記等職務(wù)上的便利,為江蘇某建設(shè)發(fā)展集團(tuán)有限公司、南京某環(huán)境科技有限公司等單位在項(xiàng)目承接、租金支付等事項(xiàng)上提供幫助。2013年2月至2022年6月,陳國運(yùn)多次收受上述公司法定代表人王某某、李某某等人所送財(cái)物共計(jì)6340.9萬余元。

其中,陳國運(yùn)于2018年下半年與王某某達(dá)成約定,由陳國運(yùn)幫助其公司承接業(yè)務(wù),王某某則送給其5000萬元左右“養(yǎng)老錢”,此后陳國運(yùn)利用職務(wù)便利幫助該公司承接了14.7億余元業(yè)務(wù),2019年7月至2021年1月,王某某按照陳國運(yùn)要求,將4594萬余元存放在以王某某父親名義開設(shè)的銀行賬戶中,該銀行賬戶綁定的手機(jī)號(hào)碼系陳國運(yùn)提供,陳國運(yùn)多次通過使用綁定該銀行賬戶的手機(jī)銀行APP進(jìn)行購買理財(cái)產(chǎn)品等,王某某及其父親則未使用過上述款項(xiàng)。直至案發(fā),上述4594萬余元仍存放在王某某父親名下的銀行賬戶中。此外,2019年10月、2020年8月,王某某還按照陳國運(yùn)要求,先后購買了一輛寶馬轎車和一輛大眾帕薩特轎車送給陳國運(yùn),共計(jì)花費(fèi)259萬余元,除購車款206萬余元外,還額外支付了47.8萬余元的增值稅、購置稅等稅費(fèi)以及5.7萬余元的保險(xiǎn)費(fèi)用。2021年4月,陳國運(yùn)辭職后,王某某先后于當(dāng)月和2022年6月,分2次以“工資”名義送給陳國運(yùn)400萬元。

貪污罪。2009年4月至2014年1月,陳國運(yùn)利用擔(dān)任江寧區(qū)人社局局長等職務(wù)上的便利,通過虛列開支的方式套取公款并據(jù)為己有,共計(jì)64.9萬余元。

洗錢罪。2021年8月,陳國運(yùn)為掩飾、隱瞞受賄所得,將其收受蔡某某所送的100萬元現(xiàn)金賄款交給其司機(jī)李某某,并安排李某某、其朋友劉某將該款存入劉某的銀行賬戶,之后陳國運(yùn)通過操作綁定該銀行賬戶的手機(jī)銀行APP,將該款中的95萬元與其他錢款一起購買了銀行理財(cái)產(chǎn)品。

查處過程:

【立案審查調(diào)查】2023年5月25日,南京市監(jiān)委將陳國運(yùn)涉嫌職務(wù)犯罪問題線索指定南京市溧水區(qū)監(jiān)委管轄,同日,南京市溧水區(qū)監(jiān)委對(duì)陳國運(yùn)立案調(diào)查,同年5月27日,經(jīng)南京市監(jiān)委批準(zhǔn),對(duì)其采取留置措施。同年7月31日,經(jīng)南京市監(jiān)委批準(zhǔn),決定對(duì)其延長留置時(shí)間三個(gè)月。同年11月9日,南京市江寧區(qū)紀(jì)委對(duì)陳國運(yùn)涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)問題立案審查。

【黨紀(jì)處分】2023年11月16日,經(jīng)南京市江寧區(qū)紀(jì)委常委會(huì)會(huì)議研究并報(bào)江寧區(qū)委批準(zhǔn),決定給予陳國運(yùn)開除黨籍處分。

【移送審查起訴】2023年11月23日,南京市溧水區(qū)監(jiān)委將陳國運(yùn)涉嫌貪污罪、受賄罪一案移送南京市溧水區(qū)人民檢察院審查起訴,同時(shí)將已經(jīng)查明的其涉嫌洗錢犯罪的事實(shí)列入起訴意見書相應(yīng)職務(wù)犯罪事實(shí)中敘明。

【提起公訴】2024年1月22日,南京市溧水區(qū)人民檢察院以陳國運(yùn)涉嫌貪污罪、受賄罪,并經(jīng)征求監(jiān)察機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)意見以陳國運(yùn)涉嫌洗錢罪,向南京市溧水區(qū)人民法院提起公訴。

【一審判決】2024年11月13日,南京市溧水區(qū)人民法院一審判決陳國運(yùn)犯貪污罪、受賄罪、洗錢罪,數(shù)罪并罰,決定執(zhí)行有期徒刑十四年六個(gè)月。目前判決已生效。

陳國運(yùn)收受王某某所送賄賂中,有4594萬余元長期存放在王某某父親名下的銀行賬戶中,陳國運(yùn)是否構(gòu)成受賄既遂?

師偉:近年來,腐敗手段翻新升級(jí),新型腐敗和隱性腐敗日益增多,一些受賄人為了開脫罪責(zé)逃避懲罰,往往故意與行賄人約定將受賄財(cái)物保管在行賄人或者第三人處,在此情況下,如何準(zhǔn)確認(rèn)定受賄犯罪的既遂、未遂,需要結(jié)合具體案情探討。

本案中,陳國運(yùn)與王某某均陳述,2018年下半年,雙方約定由陳國運(yùn)利用職務(wù)便利幫助王某某名下公司承接業(yè)務(wù),王某某則送給其5000萬元左右“養(yǎng)老錢”,雙方已經(jīng)達(dá)成行受賄合意。但因?yàn)橹敝涟赴l(fā),上述4594萬余元仍存放在王某某父親名下的銀行賬戶中,并未交付給陳國運(yùn),對(duì)此4594萬余元能否認(rèn)定陳國運(yùn)構(gòu)成受賄既遂?我們認(rèn)為,對(duì)此類代持型受賄犯罪,必須堅(jiān)持實(shí)質(zhì)判斷,并重點(diǎn)從以下方面來判斷受賄犯罪的既遂未遂。

一是看行賄人是否有賄送財(cái)物的真實(shí)意愿、行為。一般情況下,行賄人有了行賄意思表示后,如果將財(cái)物獨(dú)立保管、單獨(dú)開戶存放或按照雙方約定購買了相應(yīng)財(cái)物如房產(chǎn)、汽車等,方便受賄人隨時(shí)支取、使用,則表明行賄人有真實(shí)的意愿賄送財(cái)物。

從本案看,陳國運(yùn)與王某某達(dá)成行受賄合意后,王某某按照陳國運(yùn)要求,以其父親名義新辦了一張銀行卡,并自2019年7月至2021年1月分多次陸續(xù)往該卡中存放了4594萬余元,此后直至2023年5月陳國運(yùn)案發(fā),王某某均按照陳國運(yùn)要求進(jìn)行相關(guān)操作,從未使用過該銀行賬戶中的錢款,能夠看出其具有真正的兌付意愿。

實(shí)踐中,如果行賄人不是真實(shí)意思表示,僅僅是虛假承諾或是行賄人根本不具有兌付經(jīng)濟(jì)能力,其承諾可能就是“空中樓閣”,一般不宜認(rèn)定受賄犯罪既遂。

二是看受賄人有無實(shí)際控制財(cái)物。在犯罪既遂的判斷上,有無實(shí)際控制財(cái)物應(yīng)當(dāng)是判斷的關(guān)鍵所在,至于部分人員為了掩飾犯罪,形式上雖未完成賄款的交付,但是控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移,這種情況也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定既遂。

就本案而言,上述4594萬余元賄款雖存放在王某某父親名下的銀行賬戶中,但銀行賬戶綁定的手機(jī)號(hào)碼卻系陳國運(yùn)提供,且陳國運(yùn)本人日常通過手機(jī)銀行APP使用上述款項(xiàng)進(jìn)行購買理財(cái)產(chǎn)品等操作,王某某及其父親則未使用過上述款項(xiàng)。結(jié)合上述行為,可以看出陳國運(yùn)對(duì)賄款多次、長期進(jìn)行支配,事實(shí)上行使了對(duì)財(cái)物的占有、使用、收益或處分權(quán)能,對(duì)行賄人給予的財(cái)物做到了實(shí)際的控制。

袁彧:除了上述關(guān)鍵因素外,還可以了解受賄人對(duì)行賄人是否有較強(qiáng)的控制力。如果受賄人對(duì)行賄人控制力較弱,則行賄人完全有可能中途反悔。實(shí)踐中,可以從約定代持中由誰主導(dǎo),受賄人當(dāng)前及今后的身份、職務(wù),行受賄雙方關(guān)系緊密程度,行賄人是否已實(shí)際謀取到利益,行賄人后續(xù)是否還有求于受賄人等多個(gè)方面進(jìn)行綜合分析。如果行賄人與受賄人之間日常關(guān)系并不緊密,或行賄人實(shí)際并未從受賄人處謀取到利益,則受賄人對(duì)行賄人的控制力就明顯偏弱,受賄人最終能否獲得財(cái)物就存在不確定性,可能影響既未遂甚至受賄犯罪認(rèn)定。

本案中,陳國運(yùn)與王某某長期交往,按照陳國運(yùn)所述,雙方交往從“初識(shí)”發(fā)展到“信任”階段,形成了較為固定的你予我取的關(guān)系。王某某通過陳國運(yùn)承接了多個(gè)工程,工程量大、延續(xù)時(shí)間長,在工程推進(jìn)、驗(yàn)收結(jié)算等方面都有求于陳國運(yùn),即使后期陳國運(yùn)已辭職,其仍對(duì)陳國運(yùn)提出的發(fā)放“工資”等要求逐一照辦,雙方之間形成了固定緊密的關(guān)系。綜合以上因素,能夠認(rèn)定陳國運(yùn)上述行為構(gòu)成受賄犯罪既遂。

行賄人以代為購買商品方式行賄時(shí),相關(guān)稅費(fèi)是否應(yīng)計(jì)入受賄人受賄數(shù)額?

蘇瑞亮:在以汽車、房屋等作為收受對(duì)象或受賄人收受行賄人代為支付相關(guān)服務(wù)的受賄犯罪中,行受賄雙方為實(shí)現(xiàn)權(quán)錢交易,有時(shí)需要行賄人在賄賂物之外額外支付某些費(fèi)用,如購車時(shí)支付的車輛購置稅、購房時(shí)支付的契稅等。這種情況下,是以賄賂物的實(shí)際價(jià)值來認(rèn)定受賄數(shù)額,還是以行賄人的實(shí)際支出來認(rèn)定,往往存在不同認(rèn)識(shí)。我們認(rèn)為,認(rèn)定此類受賄犯罪的數(shù)額,應(yīng)以賄賂財(cái)物的實(shí)際價(jià)值為基礎(chǔ),同時(shí)把握兩個(gè)方面。

一是費(fèi)用是否必要。如果行賄人支付的相關(guān)稅費(fèi)是其完成行賄必須支付的款項(xiàng),稅費(fèi)與財(cái)物本身不能割裂,如換作受賄人或其他任何人購買財(cái)物也應(yīng)同樣支付稅費(fèi),那么該稅費(fèi)一般應(yīng)當(dāng)計(jì)入受賄數(shù)額。本案中,王某某在購買汽車送給陳國運(yùn)時(shí),除購車款外,還支付了車輛購置稅、車船稅、交強(qiáng)險(xiǎn)。按照《中華人民共和國車輛購置稅法》《中華人民共和國車船稅法》《機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》等規(guī)定,除一些特殊情形外,購買新車均需支付上述費(fèi)用,這些稅費(fèi)雖未被陳國運(yùn)實(shí)際取得,但也應(yīng)計(jì)入其受賄數(shù)額。

二是堅(jiān)持主客觀相一致原則。根據(jù)主客觀相一致原則,認(rèn)定受賄數(shù)額時(shí)既要考慮受賄人是否實(shí)際收受或有無實(shí)際收受可能等客觀情況,也要考慮行受賄雙方是否就財(cái)物的種類、金額等達(dá)成合意,特別是受賄人是否對(duì)行賄人支付的相關(guān)稅費(fèi)具有明知或明知的可能性。就本案而言,王某某送給陳國運(yùn)的2輛汽車,車輛品牌均系陳國運(yùn)指定,其了解車輛大致價(jià)格,購車所支付的增值稅等稅費(fèi)以及保險(xiǎn)費(fèi)屬于必要支出,陳國運(yùn)雖不清楚相關(guān)稅費(fèi)的準(zhǔn)確金額,但按照社會(huì)一般常識(shí),其對(duì)金額有一定認(rèn)知,按照上述原則,可以將上述支出認(rèn)定為受賄數(shù)額。

此外,需要注意的是,如果相關(guān)財(cái)物是即買即送,那么上述費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入受賄數(shù)額,如果不是根據(jù)受賄人要求購買車輛,如行賄人自行購買車輛時(shí)支付了保險(xiǎn)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用,但時(shí)隔多年才將車輛送給國家工作人員,那么受賄數(shù)額一般應(yīng)當(dāng)根據(jù)行受賄當(dāng)時(shí)的車輛價(jià)值予以認(rèn)定。換言之,行賄人購車時(shí)支付的保險(xiǎn)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等是當(dāng)年車輛流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的費(fèi)用,不是多年后車輛價(jià)值的必然組成部分,故不宜計(jì)入受賄數(shù)額。

在查辦貪污賄賂犯罪案件中如何準(zhǔn)確識(shí)別自洗錢犯罪?

王冬雷:2021年3月1日起施行的《刑法修正案(十一)》將自洗錢行為納入刑法的規(guī)制范疇,自洗錢犯罪與貪污賄賂等上游犯罪高度關(guān)聯(lián),不僅助推上游犯罪蔓延、擴(kuò)大,更對(duì)國家金融安全和社會(huì)秩序穩(wěn)定造成不利影響。根據(jù)國家監(jiān)察委員會(huì)辦公廳、最高人民檢察院辦公廳、公安部辦公廳聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于在辦理貪污賄賂犯罪案件中加強(qiáng)反洗錢協(xié)作配合的意見》,各級(jí)監(jiān)察機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)既要有效調(diào)查上游貪污賄賂犯罪,又重視洗錢犯罪辦理,貫徹貪污賄賂犯罪與洗錢罪“一案雙查”機(jī)制,同步審查貪污賄賂犯罪的犯罪所得及收益的去向和轉(zhuǎn)移過程。監(jiān)察機(jī)關(guān)在調(diào)查貪污賄賂犯罪案件中,發(fā)現(xiàn)涉案人員涉嫌“自洗錢”犯罪的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集固定“自洗錢”犯罪相關(guān)證據(jù)。實(shí)踐中,應(yīng)注意以下問題。

一是自洗錢犯罪以貪污賄賂犯罪事實(shí)成立為前提。自洗錢是通過對(duì)其上游犯罪的違法所得進(jìn)行洗白進(jìn)而掩飾其非法來源的行為,具備獨(dú)立完整的犯罪構(gòu)成要件,但其與上游犯罪又具有密不可分的聯(lián)系,上游犯罪事實(shí)不成立則洗錢罪名不成立。需要注意的是,依據(jù)“兩高”《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》相關(guān)規(guī)定,認(rèn)定洗錢罪應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為前提,有下列情形的,不影響洗錢罪的認(rèn)定:(一)上游犯罪尚未依法裁判,但有證據(jù)證明確實(shí)存在的;(二)有證據(jù)證明上游犯罪確實(shí)存在,因行為人逃匿未到案的;(三)有證據(jù)證明上游犯罪確實(shí)存在,因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的;(四)有證據(jù)證明上游犯罪確實(shí)存在,但同時(shí)構(gòu)成其他犯罪而以其他罪名定罪處罰的。

二是自洗錢的行為必須侵害了新的法益。在傳統(tǒng)贓物犯罪理論中,對(duì)于上游犯罪所得贓物的處置行為屬于“不可罰的事后行為”,但自洗錢犯罪有別于傳統(tǒng)贓物犯罪,自洗錢犯罪行為人意在洗白其犯罪所得,使其犯罪所得及收益能“由黑轉(zhuǎn)白”,其行為侵害了金融管理秩序和司法機(jī)關(guān)正常活動(dòng)法益,這是上游犯罪未包含的新的、獨(dú)立的法益。行為人所實(shí)施的“掩飾、隱瞞”等行為必須使貪污賄賂犯罪所得產(chǎn)生了實(shí)質(zhì)性變化,如通過一系列洗白行為妄圖將其合法化,掩飾、隱瞞貪污賄賂犯罪所得及其收益的性質(zhì)、來源等,對(duì)此應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為洗錢行為。如果行為人實(shí)施的“掩飾、隱瞞”等行為僅僅是對(duì)貪污賄賂犯罪所得進(jìn)行“物理轉(zhuǎn)移”,如單純占有、藏匿贓款贓物等,其后續(xù)行為所侵害的法益在內(nèi)容和范圍上未有改變,則不應(yīng)認(rèn)定為洗錢行為。

本案中,陳國運(yùn)在收受他人所送現(xiàn)金100萬元后,即安排將上述受賄款存入關(guān)聯(lián)人員銀行賬戶,并實(shí)際控制關(guān)聯(lián)人員資金賬戶進(jìn)行操作,購買理財(cái)產(chǎn)品等,陳國運(yùn)的上述行為企圖使非法的受賄贓物經(jīng)合法流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為“合法財(cái)產(chǎn)”,實(shí)現(xiàn)以合法名義掩蓋財(cái)物非法性的目的,其將受賄犯罪所得予以“漂白”,不僅助長了上游犯罪危害的蔓延,同時(shí)也嚴(yán)重破壞了金融管理秩序和司法機(jī)關(guān)的正常活動(dòng),所實(shí)施的“漂白”行為侵害了新的法益,應(yīng)當(dāng)作入罪處理,其行為應(yīng)當(dāng)以洗錢罪定罪處罰。

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